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fiches conseils - 18/07/2013

Statut d’auto-entrepreneur : Quelles conséquences pour votre retraite future ?

Homme un dossier à la main sur un fond ou est dessiné un bureau

Le statut d’auto-entrepreneur le bon plan pour monter son entreprise

En février 2013, on comptait 895 000 auto-entrepreneurs en France, dont 49% économiquement actifs, c’est-à-dire réalisant un chiffre d’affaires.

La création de ce statut a pour but de promouvoir la création d’entreprise en France en facilitant les démarches et en limitant le risque pour le créateur.

En effet, l’auto-entrepreneur  peut démarrer une activité tout en cumulant les revenus perçus avec un salaire ou une pension de retraite.

La condition à respecter est la suivante : le chiffre d’affaires doit être inférieur à 81 500 € hors taxes pour une activité d’achat/vente et à 32 600 € hors taxes pour une activité de services.

L’un des avantages du statut d’auto-entrepreneur est que ce dernier ne paie de cotisations sociales uniquement sur le chiffre d’affaires réalisé.

Le statut d’auto-entrepreneur inadapté pour préparer sa retraite

Si cette mesure démontre une certaine souplesse, elle peut également être un désavantage, notamment concernant la retraite.

En effet, si le statut d’auto-entrepreneur est votre activité principale et que vous ne dégagez aucun chiffre d’affaires, aucune cotisation n’est prélevée et aucune pension de retraite ne sera reversée à l’auto-entrepreneur.

Pour valider ses trimestres, un auto-entrepreneur doit réaliser un chiffre d’affaires minimum, qui diffère selon son activité :

Activité Chiffre d’affaires minimum pour valider 1 trimestre Chiffre d’affaires minimum pour valider 2 trimestres Chiffres d’affaires minimum pour valider 3 trimestres Chiffres d’affaires minimum pour valider 4 trimestres
Activité commerciale 6 502 € 13 006 € 19 509 € 26 013 €
Prestation de services commerciale ou artisanale 37 72 € 7 544 € 11  316 € 15 008 €
Activité Libérale 2 858 € 5 715 € 8 573 € 11 431 €

 

Deuxièmement, si vous êtes à la fois salarié et auto-entrepreneur, il n’est pas possible de valider plus de 4 trimestres par an.

Donc même si vous travaillez par ailleurs en tant que salarié, vous ne pouvez valider plus de 4 trimestres par an et ce même si vous produisez de la richesse avec votre statut d’auto-entrepreneur.

Par conséquent, si vous n’optez pas pour une épargne retraite privée, votre retraite ne sera pas représentative à terme de vos revenu cumulés en tant que salarié et auto-entrepreneur.

Il est particulièrement important pour un auto-entrepreneur de préparer sa retraite de manière individuelle pour les raisons évoquées précédemment.

Épargne retraite et statut d’auto-entrepreneur :

les solutions les plus adaptées

Il faut veiller à choisir un produit qui est le plus adapté à votre situation, par exemple vous êtes éligible de par votre statut au contrat Madelin, en revanche ce contrat n’est pas optimal pour un auto-entrepreneur car les sommes versées sur ce contrat ne sont pas déductible de vos revenus imposables.

En effet, les cotisations Madelin sont intégrées dans l’abattement forfaitaire au titre des frais professionnels, vous perdez donc l’avantage fiscal du dispositif Madelin.

Si vous souhaitez préparer votre retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat, il vaudra mieux alors souscrire un  PERP, qui vous permettra de déduire les cotisations versées sur le  contrat de vos revenus annuels imposables, dans la limite du plafond imposé par l’administration fiscale.

D’autre part, les titulaires d’un  contrat Madelin sont tenus de verser une somme minimum par an sur leur contrat (7% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale pour le Swiss Life Retraite Madelin). Or, le PERP est plus souple et bien qu’il est recommandé de verser de façon régulière sur le contrat, l’auto-entrepreneur n’aura aucun engagement annuel, ce qui peut être rassurant pour les périodes plus creuses.

En conclusion, le contrat PERP apparait plus avantageux d’un point de vue fiscal pour un auto-entrepreneur qu’un contrat Madelin, cependant, dans le cas où vous n’avez pas de problématique fiscale,  l’autre façon de préparer sa retraite de façon progressive et sans effort financier est de souscrire à un contrat d’assurance vie.

Si avez des questions sur la préparation de votre retraite, n’hésitez pas à nous contacter.

 

 

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